Налоги и сроки их уплаты. Что надо знать об особенностях декларационной кампании-2020
С 1 января 2020 года в стране стартовала декларационная кампания-2020, что означало, что физическим лицам было необходимо отчитаться о полученных в 2019 году доходах не позднее 30 апреля. Но из-за сложной эпидемиологической обстановки в России срок сдачи налоговых деклараций по НДФЛ был продлен до 30 июля. Когда сдавать документы, сообщает газета «Якутия».
Перенос сдачи налоговых деклараций стал еще одной мерой государственной поддержки граждан не только в связи с режимом самоизоляции, но и в рамках комплексных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики в стране.
Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по НДФЛ продлится по 30 июля включительно, то есть физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2019 году доходах не позднее 30 июля 2020 года.
Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны будут также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также самозанятые граждане, оказывающие услуги за вознаграждение.
При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок – не позднее 30 июля 2020 года.
Ликбез
В каких случаях необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ
Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Напомним нашим читателям, что представить декларацию 3-НДФЛ следует в следующих случаях:
• при получении дохода от продажи недвижимого имущества (жилого дома, квартиры, гаража, земельного участка и т.д.), находившегося в собственности менее 3-х лет, от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении дохода от продажи транспортных средств, находившихся в собственности менее 3-х лет;
• при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
• при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
При декларировании дохода от продажи недвижимости, которая была приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, расходы на приобретение являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях. Поэтому они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости.
Если в 2019 году налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода, то на сумму неудержанного налога налоговый орган направит Вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года.
Не выходя из дома
Декларация онлайн
Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы России в режиме онлайн.
Ресурс предложит вам удобное поэтапное заполнение декларации с автоматизированным контролем. Достаточно выбрать одну из шести «жизненных ситуаций»:
• Декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
• Имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
• Социальный налоговый вычет за обучение;
• Социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;
• Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
• Инвестиционный вычет.
«Жизненные ситуации» – это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций. Они созданы с учетом наиболее частых случаев направления декларации и позволяют пользователю сформировать документ, указав всего несколько значений. При желании налогоплательщик может заполнить полную декларацию, если короткий сценарий не учитывает его ситуацию.
Также Личный кабинет позволяет налогоплательщику дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию:
– получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах;
– контролировать состояние расчетов с бюджетом;
– подавать такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках, запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов, акт сверки и другие документы;
– получать в электронном виде налоговые уведомления на оплату налоговых платежей;
– оплатить налоги в режиме онлайн любой банковской картой или через электронный кошелек;
– выгрузить справку 2-НДФЛ на личный компьютер в виде файла, подписанную электронной подписью налогового органа;
– отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме №3-НДФЛ.
Войти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru) можно не только с помощью логина и пароля, полученных в налоговой инспекции, но и с помощью пароля подтвержденной учетной записи портала «Госуслуги». Мобильное приложение Личного кабинета налогоплательщика «Налоги ФЛ» доступно для скачивания в App Store и Google Play.
Также услуги по подключению к Личному кабинету налогоплательщика оказывают офисы МФЦ «Мои документы». Важно знать, что первичный пароль необходимо сменить в течение месяца после его получения.
Пользователи мобильного приложения «Налоги ФЛ» также могут сформировать и направить декларацию 3-НДФЛ по наиболее распространенным жизненным ситуациям. Чтобы воспользоваться новой функцией, необходимо в разделе «обращения» выбрать его вид: заявить о доходе либо получить налоговый вычет, выбрать сценарий и пройти короткий опрос.
Обращаем внимание наших читателей, что оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Возвращаем налоги
Налоговый вычет производится круглый год
Важно отметить, что предельный срок подачи декларации 30 июля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение всего года.
Напомним нашим читателям, что вы имеете право претендовать на налоговый вычет и вернуть часть расходов, если:
• купили жилую недвижимость;
• купили земельный участок;
• построили дом;
• провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры);
• погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты);
• оплатили лечение свое или своих родственников;
• оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер;
• осуществили благотворительный взнос;
• оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование);
• внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии;
• внесли взносы за добровольное пенсионное страхование;
• внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.
• открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года;
• продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи;
• продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи.
Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:
• граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
• пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
• иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;
• граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет.